Вплив фінансового шахрайства на фінансову безпеку домогосподарств

Oksana Hordei; Olena Novytska; Anastasiia Petrenko; Diana Kushnir

doi:10.26906/EiR.2025.2(97).3799

Authors

Oksana Hordei State Tax University https://orcid.org/0000-0001-6938-0548
Olena Novytska State Tax University https://orcid.org/0000-0001-6451-7808
Anastasiia Petrenko State Tax University https://orcid.org/0009-0001-7687-9598
Diana Kushnir State Tax University https://orcid.org/0009-0003-0551-9135

DOI:

https://doi.org/10.26906/EiR.2025.2(97).3799

Keywords:

financial fraud, trust, financial vulnerability, social engineering, psychological manipulation, financial literacy, telephone fraud, financial security

Abstract

Financial fraud represents a significant and dangerous socio-economic threat to the stability of contemporary Ukrainian society. Its impact has grown substantially in the context of martial law and the widespread adoption of digital technologies. The aim of this study is to examine the consequences of financial fraud on the financial security of households. Specifically, it seeks to understand how fraudulent practices affect citizens’ cognitive abilities, increasing their vulnerability to emerging forms of deception. The central hypothesis of this paper is that the socio-economic instability of part of the population, combined with low levels of financial literacy and a general distrust of institutions, creates conditions conducive to the spread of financial crimes in Ukraine. The theoretical value of the research lies in its contribution to a deeper understanding of the mechanisms of social deception in the context of an information-saturated society. Through the analysis of the interplay between vulnerability, knowledge gaps, and the erosion of trust, the study aims to deepen the academic understanding of how individuals become susceptible to financial manipulation. The practical significance of this work lies in the development of recommendations to enhance the financial security of households, including improving financial literacy, fostering critical thinking skills to identify and resist fraudulent schemes, and the need for legislative initiatives that clearly define the responsibilities of financial institutions in combating dishonest practices. The scientific novelty of the article stems from its integrated approach, combining financial and legal analysis of the phenomenon of fraud and its direct impact on the financial security of households. This interdisciplinary approach offers a more comprehensive understanding of the issue. Future research, building on the insights of this study, will focus on empirically testing the hypotheses through rigorous examination of representative samples of the Ukrainian population, further refining and substantiating the theoretical framework.

Author Biographies

Oksana Hordei, State Tax University

Doctor of Economics, Professor, Head of the Department of Public Finance

Olena Novytska, State Tax University

Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Public Finance

Anastasiia Petrenko, State Tax University

First-level Higher Education Applicant (Bachelor's Degree Applicant)

Diana Kushnir, State Tax University

First-level Higher Education Applicant (Bachelor's Degree Applicant)

References

1. Аналітика : кримінальні провадження (2024). URL: https://opendatabot.ua/analytics/fraud-2024-12 (дата звернення 04.04.2025).

2. НКЦПФР попереджає інвесторів щодо ризиків інвестування у проект B2B Jewelry (2020) : офіційний сайт Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. URL: https://salo.li/A3e4aC8 (дата звернення: 04.04.2025).

3. Guiso, Luigi, Jappelli, Tullio. Financial literacy and portfolio diversification. European University Institute, Economics Working Papers. 2008. URL: https://surl.li/pbighl (дата звернення: 16.04.2025).

4. Lusardi, Annamaria, and Olivia S. Mitchell, (2014). The Economic Importance of Financial Literacy: Theory and Evidence, Journal of Economic Literature, American Economic Association, Vol. 52(1), pp. 5-44.

5. Білоус, І. (2020). Фінансова грамотність як основа забезпечення фінансової безпеки домогосподарства. Збірник наукових праць ΛΌГOΣ, 59-62. DOI: https://doi.org/10.36074/21.02.2020.v1.17syfycjdf (дата звернення: 25.04.2025). DOI: https://doi.org/10.36074/21.02.2020.v1.17

6. Putnam R. D. (2000). Bowling alone: The collapse and revival of American community. Simon and schuster. URL: https://surl.li/slojne (дата звернення: 20.04.2025). DOI: https://doi.org/10.1145/358916.361990

7. Coleman, J.S. (1988). Social Capital in the Creation of Human Capital. American Journal of Sociology, no. 94 (Supplement), pp. 95-120.

8. Василець Н. М. Соціально-психологічні чинники довіри громадян до працівників органів внутрішніх справ : дис. – Інститут психології імені ГС Костюка, 2016. URL: https://salo.li/1011C7d (дата звернення: 04.04.2025).

9. Турчин Л. Є. Сутність поняття «довіра» як економічної категорії. Ефективна економіка. 2012. № 5. С. 1-6. URL: https://salo.li/5E0Df32 (дата звернення: 04.04.2025).

10. Невидимий клей: дослідження соціального капіталу в Україні. Звіт ДА Rating Group на запит проєкту «Трансформація комунікацій» за підтримки USAID. 2023. 46 с. URL: https://salo.li/5a80947 (дата звернення 05.04.2025).

11. Національний банк запустив сайт з фінансової грамотності «Гаразд» : сайт Національного банку України. URL: https://salo.li/5a6C133 (дата звернення: 05.04.2025).

12. Лісун С. Довіра як основоположний принцип взаємодії національної поліції України з населенням. Юридична психологія. 2017. С. 176–184.

13. За останні три роки рівень фінансової грамотності українців поліпшився – результати дослідження: офіційний сайт Національного банку України (2021). URL: https://salo.li/b3DF359 (дата звернення: 14.04.2025).

14. Охрименко І. Б., Циганова Н. В., Брегеда О. А., Демченко В. О. Сучасні гроші, банківські послуги та фінансові інновації в умовах інтеграції України в ЄС. Матеріали VI Всеукраїнської науково-практичної Інтернет-конференції студентів, аспірантів, молодих вчених і провідних фахівців. Київ, 16 квітня 2024 р. Дніпро: Середняк Т. К., 2024. 376 с.

15. Шахраї ошукують українців під приводом заробітку в інтернеті (2023) : офіційний сайт Міністерства внутрішніх справ України. URL: https://salo.li/925De48 (дата звернення: 14.04.2025).

16. Викрито масштабну мережу шахрайських кол-центрів з річним обігом у 3 млрд грн (2023) : офіційний сайт Офіс Генерального прокурора. URL: https://salo.li/4Fa87F4 (дата звернення: 14.04.2025).

17. Інтернет-шахрайство: в МВС розповіли про методи протидії (2025) : офіційний сайт Міністерства внутрішніх справ України. URL: https://salo.li/5De92ea (дата звернення: 16.04.2025).

18. Шахрайство з оформленням фінансової допомоги та фейкові виплати від аферистів : офіційний сайт Національного банку України. URL: https://salo.li/76A5a95 (дата звернення: 16.04.2025).

19. Фінансова грамотність. Фінанси. Що? Чому? Як?: навчальний посібник / авт. кол.; Київ, 2019. 272 с. URL: https://salo.li/6c17C56 (дата звернення: 16.04.2025).

20. Офіційний вебсайт Кіберполіції України. URL: https://cyberpolice.gov.ua/ (дата звернення: 16.04.2025).

21. Офіційний сайт Української міжбанківської асоціації членів платіжних систем ЄМА. URL: https://salo.li/3A50a7e (дата звернення: 16.04.2025).

1. Analityka : kryminalni provadzhennia. [Analytics: Criminal proceedings]. (2024, December). Available at: https://opendatabot.ua/analytics/fraud-2024-12 (Accessed April 4, 2025).

2. NKTSPFR poperedzhaye investoriv shchodo ryzykiv investuvannya u proekt B2B Jewelry : ofitsiynyy sayt Natsionalʹnoyi komisiyi z tsinnykh paperiv ta fondovoho rynku (2020) [NSSMC warns investors about the risks of investing in the B2B Jewelry project : official website of the National Securities and Stock Market Commission (2020)]. Available at: https://salo.li/A3e4aC8 (Accessed April 4, 2025).

3. Guiso, L., Jappelli, T. (2008). Financial literacy and portfolio diversification (European University Institute, Economics Working Papers). Available at: https://surl.li/pbighl (Accessed April 16, 2025).

4. Lusardi, A., Mitchell, O. S. (2014). The economic importance of financial literacy: Theory and evidence. Journal of Economic Literature, no. 52(1), pp. 5–44. DOI: https://doi.org/10.1257/jel.52.1.5

5. Bilous, I. (2020). Finansova hramotnistʹ yak osnova zabezpechennya finansovoyi bezpeky domohospodarstva [Financial literacy as a basis for ensuring the financial security of households]. Zbirnyk naukovykh pratsʹ LÓHOS, pp. 59–62. DOI: https://doi.org/10.36074/21.02.2020.v1.17syfycjdf (Accessed 2025, April 25).

6. Putnam, R. D. (2000). Bowling alone: The collapse and revival of American community. Simon and Schuster. Available at: https://surl.li/slojne (Accessed April 20, 2025).

7. Coleman, J. S. (1988). Social capital in the creation of human capital. American Journal of Sociology, no. 94 (Supplement), pp. 95–120. DOI: https://doi.org/10.1086/228943

8. Vasylets’, N. M. (2016). Sotsial’no-psykholohichni chynnyky dovіry hromadian do pratsіvnykіv organіv vnutrіshnіkh sprav [Socio-psychological factors of citizens’ trust in law enforcement officers] (Unpublished doctoral dissertation). Instytut psykholohiï іmenі H.S. Kostiuka. Available at: https://salo.li/1011C7d (Accessed April 4, 2025).

9. Turchyn, L. Ye. (2012). Sutnist’ poniattia «dovira» yak ekonomichnoï katehoriï [The essence of the concept of «trust» as an economic category]. Efektyvna ekonomika, no. (5), pp. 1–6. Available at: https://salo.li/5E0Df32 (Accessed April 4, 2025).

10. Nevydymyy kley: doslidzhennya sotsialʹnoho kapitalu v Ukrayini. Zvit DA Rating Group na zapyt proyektu «Transformatsiya komunikatsiy» za pidtrymky USAID (2023) [Invisible glue: a study of social capital in Ukraine. Report of DA Rating Group at the request of the «Communication Transformation» project with the support of USAID (2023)], pp. 46. Available at: https://salo.li/5a80947 (Accessed April 5, 2025).

11. Natsionalʹnyy bank zapustyv sayt z finansovoyi hramotnosti «Harazd» [The National Bank has launched a financial literacy website «Harazd»] : sayt Natsionalʹnoho banku Ukrayiny. Available at: https://salo.li/5a6C133 (Accessed April 5, 2025).

12. Lisun, S. (2017). Dovira yak osnovopolozhnyy pryntsyp vzayemodiyi natsionalʹnoyi politsiyi Ukrayiny z naselennyam [Trust as a fundamental principle of interaction between the National Police of Ukraine and the population]. Yurydychna psykholohiya. no. 2 (21), рр. 176–184.

13. Za ostanni try roky rivenʹ finansovoyi hramotnosti ukrayintsiv polipshyvsya – rezulʹtaty doslidzhennya (2021) [The level of financial literacy of Ukrainians has improved over the past three years – research results (2021)] : ofitsiynyy sayt Natsionalʹnoho banku Ukrayiny. Available at: https://salo.li/b3DF359 (Accessed April 14, 2025).

14. Okhrimenko, I. B., Tsyhanova, N. V., Breheda, O. A., Demchenko, V. O. (2024). Suchasni hroshi, bankivsʹki posluhy ta finansovi innovatsiyi v umovakh intehratsiyi Ukrayiny u YES [Modern money, banking services and financial innovations in the context of Ukraine’s integration into the EU] Materialy VI Vseukrayinsʹkoyi naukovo-praktychnoyi Internet-konferentsiyi studentiv, aspirantiv, molodykh vchenykh i providnykh fakhivtsiv. Kyyiv, 16 kvitnya 2024. Dnipro: Serednyak T. K., pp. 376.

15. Shakhrayi oshukuyutʹ ukrayintsiv pid pryvodom zarobitku v interneti [Fraudsters deceive Ukrainians under the guise of online earnings] (2023) : ofitsiynyy sayt Ministerstva vnutrishnikh sprav Ukrayiny. Available at: https://salo.li/925De48 (Accessed 2025, April 14).

16. Vykryto masshtabnu merezhu shakhraysʹkykh kol-tsentriv z richnym obihom u 3 mlrd hrn [A large-scale network of fraudulent call centers with an annual turnover of UAH 3 billion has been exposed] (2023) : ofitsiynyy sayt Ofis Heneralʹnoho prokurora. Available at: https://salo.li/4Fa87F4 (Accessed April 14, 2025).

17. Internet-shakhraystvo: v MVS rozpovily pro metody protydiyi [Internet fraud: The Ministry of Internal Affairs told about methods of counteraction] (2025) : ofitsiynyy sayt Ministerstva vnutrishnikh sprav Ukrayiny. Available at: https://salo.li/5De92ea (Accessed 2025, April 16).

18. Shakhraystvo z oformlennyam finansovoyi dopomohy ta feykovi vyplaty vid aferystiv [Fraud with registration of financial assistance and fake payments from fraudsters] : ofitsiynyy sayt Natsionalʹnoho banku Ukrayiny. Available at: https://salo.li/76A5a95 (Accessed April 16, 2025).

19. Finansova hramotnistʹ. Finansy. Shcho? Chomu? Yak?: navchalʹnyy posibnyk [Financial literacy. Finance. What? Why? How?: a study guide] / avt. kol.; – K., 2019. pp. 272. Available at: https://salo.li/6c17C56 (Accessed April 16, 2025).

20. Ofitsiynyy vebsayt Kiberpolitsiyi Ukrayiny [Official website of the Cyberpolice of Ukraine]. Available at: https://cyberpolice.gov.ua/ (Accessed April 16, 2025).

21. Ofitsiynyy sayt Ukrayinsʹkoyi mizhbankivsʹkoyi asotsiatsiyi chleniv platizhnykh system YEMA. [Official website of the Ukrainian Interbank Association of EMA Payment System Members]. Available at: https://salo.li/3A50a7e (Accessed 2025, April 16).